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¿Cuánto IRPF pagarás en 2025-2026? Calcula tu retención en segundos
Cada vez que cobras tu nómina, una parte de tu salario bruto desaparece antes de llegar
a tu cuenta. Esa parte es el IRPF: el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Pero ¿sabes exactamente cuánto te retienen y por qué? ¿Sabes si tu empresa aplica el
porcentaje correcto?
Con nuestra calculadora de IRPF 2025-2026 puedes averiguarlo en
menos de un minuto. Solo necesitas introducir tu salario bruto anual, seleccionar tu
comunidad autónoma y tu situación personal, y obtendrás de forma inmediata tu
base imponible, la retención estimada, el IRPF anual a pagar y tu sueldo neto
mensual real.
Qué es el IRPF y por qué varía según la comunidad autónoma
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que
pagas. Se aplica sobre los rendimientos del trabajo (tu sueldo), los rendimientos
del capital y las ganancias patrimoniales, aunque en el caso de los trabajadores
por cuenta ajena, lo que más importa es el salario bruto.
Lo que mucha gente no sabe es que el IRPF en España tiene dos tramos
diferenciados: el estatal y el autonómico. El tramo estatal es igual en
todo el país, pero el autonómico lo fija cada comunidad de forma independiente.
Esto significa que dos personas con el mismo sueldo y la misma situación familiar
pueden pagar cantidades muy distintas dependiendo de dónde vivan.
Madrid, por ejemplo, aplica los tipos autonómicos más bajos de España, mientras que
Cataluña se sitúa en el extremo opuesto con tramos que llegan al 50 % para
rentas muy altas. Comunidades como el País Vasco y Navarra tienen además un régimen
foral propio, gestionado por sus haciendas territoriales, con tablas y deducciones
distintas a las del régimen común.
Cómo funciona el cálculo del IRPF paso a paso
Para entender cuánto pagas y por qué, es útil conocer el proceso que sigue Hacienda
para determinar tu cuota. No es tan complejo como parece:
1. Cotización a la Seguridad Social
Lo primero que se descuenta de tu salario bruto no es el IRPF, sino la cotización
a la Seguridad Social. Como trabajador por cuenta ajena cotizas aproximadamente
el 6,35 % de tu salario bruto (contingencias comunes,
desempleo y formación profesional). Este importe reduce tu rendimiento del trabajo
antes de calcular el impuesto.
Si eres autónomo, en lugar de ese porcentaje, se tiene en cuenta la cuota fija
mensual que pagas a la Seguridad Social, que en 2025 ronda los 316 € al mes
para la base mínima, aunque puede variar según tus ingresos reales con el nuevo
sistema de cotización por ingresos reales.
2. Reducción por rendimientos del trabajo
A continuación se aplica una reducción fiscal específica para los trabajadores
por cuenta ajena: la reducción por rendimientos del trabajo (RRT).
Esta reducción es de hasta 6.498 € para quienes ganan menos de 14.852 €
al año, y disminuye progresivamente hasta un mínimo de 2.364 € para rentas
superiores a 17.673 €.
Los autónomos siempre aplican la reducción mínima de 2.364 €, ya que esta
reducción está pensada exclusivamente para compensar los gastos inherentes a los
trabajadores dependientes.
3. Base imponible
Tras restar la cotización a la Seguridad Social y la reducción por rendimientos del
trabajo, obtienes la base imponible: el importe sobre el que se
aplican los tramos del IRPF. A menor base imponible, menor impuesto.
4. Mínimo personal y familiar
Antes de calcular la cuota final, Hacienda aplica el mínimo personal y
familiar: una cantidad exenta de tributación que varía según tu situación.
El mínimo personal general es de 5.550 €. Si presentas declaración conjunta
con un cónyuge sin ingresos, se añaden 3.400 € más. Si tienes un hijo menor
de 25 años a cargo, el mínimo adicional es de 2.400 €.
Este mínimo no significa que no pagues IRPF sobre esa cantidad: significa que se
calcula la cuota sobre el mínimo y luego se descuenta de tu cuota total, actuando
como un crédito fiscal.
5. Aplicación de los tramos progresivos
Sobre la base imponible se aplican los tramos de IRPF, que son
progresivos: cada tramo tributa solo por la parte que le corresponde, no por la
totalidad de la renta. En el régimen general para 2025, los tramos combinados
(estatal + autonómico estándar) van aproximadamente del 19 % para los primeros
12.450 € hasta el 45-47 % para rentas superiores a 300.000 €.
6. Cuota líquida y retención efectiva
Restando el crédito fiscal del mínimo personal a la cuota íntegra, se obtiene la
cuota líquida: lo que realmente pagas a Hacienda. El tipo efectivo
de retención es el porcentaje que representa esa cuota sobre tu salario bruto,
y es el dato que aparece en tu nómina como «% IRPF retenido».
Tramos IRPF 2025: ¿en qué escalón estás?
A modo orientativo, estos son los tramos combinados aproximados para el régimen
general aplicable en la mayoría de comunidades autónomas en 2025:
Hasta 12.450 € de base imponible: 19 % de tipo marginal.
De 12.450 a 20.200 €: 24 %.
De 20.200 a 35.200 €: 30 %.
De 35.200 a 60.000 €: 37 %.
De 60.000 a 300.000 €: 45 %.
Más de 300.000 €: 47 %.
Recuerda que estos son tipos marginales: solo tributa al 37 %, por ejemplo, la
parte de tu renta que supera los 35.200 €, no toda tu base imponible. Por eso
el tipo efectivo que realmente pagas siempre es inferior al tipo marginal del tramo
en el que te encuentras.
Diferencias de IRPF entre comunidades autónomas en 2026
La diferencia entre comunidades puede ser notable. Para una persona soltera con un
salario bruto de 50.000 €, la cuota de IRPF puede variar varios miles de euros
dependiendo del lugar de residencia. Las comunidades con tipos autonómicos más
bajos —como Madrid— permiten una retención significativamente inferior a las que
tienen tramos autonómicos más elevados —como Cataluña, Asturias o Extremadura—.
Nuestra calculadora tiene en cuenta los tramos diferenciados de Madrid
(los más bajos del régimen común), Cataluña (los más altos, con un
tramo del 50 % para rentas superiores a 120.000 €), y los sistemas
forales del País Vasco y Navarra, que gestionan su propia hacienda con
tablas distintas.
IRPF para autónomos: cómo se calcula y qué debes tener en cuenta
Si trabajas por cuenta propia, el funcionamiento es similar pero con matices
importantes. Los autónomos no tienen una retención mensual automática como los
asalariados. En su lugar, realizan pagos fraccionados trimestrales
mediante el Modelo 130, ingresando el 20 % del rendimiento neto de cada
trimestre (descontando los pagos anteriores).
En las facturas a otras empresas o profesionales, se aplica generalmente una
retención del 15 % (7 % en los dos primeros años de actividad). Esa
retención es independiente de tu cuota anual de IRPF: simplemente es un anticipo
que el cliente ingresa en Hacienda por ti.
Nuestra calculadora estima el IRPF anual total para autónomos, teniendo en cuenta
la cuota a la Seguridad Social y la reducción mínima por rendimientos del trabajo.
Es una referencia útil para planificar tus pagos trimestrales.
¿Cuánto me queda neto al mes? El dato que realmente importa
Más allá del porcentaje de retención, lo que a la mayoría le interesa saber es
cuánto dinero llega realmente a su cuenta cada mes. El sueldo neto mensual es el
resultado de restar al salario bruto anual tanto la cotización a la Seguridad
Social como el IRPF estimado, y dividir el resultado entre doce.
Este cálculo tiene una implicación práctica muy relevante cuando estás negociando
un salario o evaluando una oferta de trabajo: un bruto de 30.000 € en Madrid
y uno en Cataluña generan netos mensuales distintos. Y un aumento de sueldo en el
tramo más alto puede tener un impacto neto menor del que intuitivamente esperarías,
precisamente por la progresividad del impuesto.
Cómo usar la calculadora de IRPF 2025-2026
La herramienta es sencilla y no requiere registro. Solo tienes que introducir
cuatro datos:
Salario bruto anual: el importe total que figura en tu contrato
antes de cualquier descuento. Puedes encontrarlo en tu nómina o en tu contrato.
Comunidad autónoma: tu lugar de residencia fiscal, que determina
el tramo autonómico del IRPF que se aplica.
Situación personal: si eres soltero/a sin hijos, si presentas
declaración conjunta con tu cónyuge (sin ingresos propios), o si tienes un hijo
menor de 25 años a cargo.
Tipo de contrato: si trabajas por cuenta ajena (con contrato
indefinido o temporal) o si eres autónomo/a.
Con esos cuatro datos, la calculadora te devuelve de forma inmediata la base
imponible, el IRPF anual estimado, el tipo efectivo de retención y el neto
mensual. También incluye un desglose detallado de cada paso del cálculo para que
puedas entender exactamente de dónde viene cada cifra.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF en España
¿El cálculo es exacto?
Es una estimación orientativa muy útil para planificar y comparar escenarios.
El IRPF real puede variar según deducciones autonómicas adicionales, rendimientos
del capital o patrimonio, situaciones familiares más complejas o cambios normativos
introducidos durante el ejercicio. Para una liquidación definitiva siempre debes
consultar con un asesor fiscal o utilizar el servicio Renta Web de la Agencia
Tributaria.
¿Por qué mi nómina tiene una retención diferente a la calculada?
La retención que aplica tu empresa se calcula al inicio del año o al cambiar de
trabajo, y puede diferir ligeramente de la estimación teórica por varios motivos:
atrasos percibidos, cambios de situación familiar comunicados fuera de plazo,
rendimientos de años anteriores pendientes o acuerdos voluntarios de retención
superior. Si la diferencia es significativa, puedes regularizarla en la declaración
de la renta.
¿Qué ocurre si tengo más de un pagador?
Cuando recibes rendimientos del trabajo de dos o más pagadores (dos empleos,
una prestación por desempleo, etc.), Hacienda considera el conjunto de tus
ingresos para calcular el tipo aplicable. En estos casos es especialmente
recomendable hacer la declaración de la renta aunque no estés obligado, ya que
es habitual que la suma de las retenciones individuales sea inferior al IRPF
total que corresponde.
¿Conviene declaración conjunta o individual?
La declaración conjunta puede ser ventajosa cuando uno de los cónyuges no tiene
ingresos o sus ingresos son muy bajos, ya que se aplica una reducción adicional
de 3.400 € sobre la base imponible. Sin embargo, si ambos tienen rentas
similares, la declaración individual suele ser más favorable. Lo más recomendable
es calcular ambas opciones antes de decidir.
¿Los autónomos en módulos calculan igual el IRPF?
No. El régimen de módulos (estimación objetiva) calcula el rendimiento neto
de forma distinta, usando parámetros fijos en lugar de ingresos y gastos reales.
Nuestra calculadora está diseñada para autónomos en estimación directa, que es
el régimen más habitual y el que está relacionado con los ingresos reales.
Calcula tu IRPF ahora, gratis y sin registro
Conocer tu retención real y tu sueldo neto mensual es información fundamental para
tomar decisiones financieras con criterio: comparar ofertas de trabajo, planificar
tus ahorros, estimar si te saldrá a devolver o a pagar en la declaración de la renta,
o simplemente entender mejor para qué sirve el dinero que cada mes se queda en manos
de Hacienda.
Accede a la calculadora, introduce tus datos y obtén tu estimación en segundos.
Es completamente gratuita, no requiere registro y funciona para todas las
comunidades autónomas de España, incluidos los regímenes forales del País Vasco
y Navarra.
